الإنفاق والتخطيط المالي - التنمية المستدامة - ثالث ثانوي

5-2 الإنفاق والتخطيط المالي Spending and Financial Planning رابط الدرس الرقمي الفكرة المحورية يركز موضوع الدرس على التعريف بمفهوم أولويات الإنفاق على السلع والخدمات التي تساعد على الاستدامة المالية، وكيفية تأثير الدعاية والإعلان التجاري على ميولنا الاستهلاكية؛ مع التركيز على كيفية التخطيط المالي الأمثل وبناء الميزانية الشخصية. المفاهيم الرئيسة أولويات الإنفاق مقدمة: المستهلك الإعلان التجاري التخطيط المالي الميزانية الشخصية Spending Priority Consumer Commercia Advertising Financial Planning Personal Budget الأهداف يتوقع بعد نهاية الموضوع أن يكون الطلبة قادرين على: 1. تصميم خطة للإنفاق على الأولويات من السلع والخدمات وفق ميزانية محددة. 2. تفسير العلاقة بين الدعاية التجارية والميول الاستهلاكي. .3. تطبيق خطة عملية للوفورات الشهرية لتحقيق الادخار الأمثل. 4. اقتراح توصيات تطبيقية لكيفية إدارة العجز في الدخل نتيجة للتوسع في الإنفاق. الإنفاق والتخطيط المالي يؤثران بشكل أساسي على إدارة المال الشخصي والأعمال والحكومات، ويرتبط الإنفاق بالمصروفات التي ينفقها الفرد أو الشركة أو الحكومة على السلع والخدمات والأنشطة المختلفة، بينما يرتبط التخطيط المالي بتحديد الأهداف المالية ووضع خطط لتحقيقها. 130 وزارة التعليم 2024-1446

يُوجه الدخل عادة إلى الإنفاق على السلع والخدمات الضرورية وفق أولويات محددة. مهمة جدا أهمية توفير الحاجات مهمة توجيه الإنفاق لتوفير | توجيه الإنفاق لتوفير مستعجلة جدا هذه الحاجة مستعجل هذه الحاجة مستعجل جدًا . جدا وله أهمية. غير مهمة توجيه الإنفاق لتوفير هذه الحاجة غير مهم مع درجة الاستعجال العالية. توجيه الإنفاق لتوفير توجيه الإنفاق لتوفير توجيه الإنفاق لتوفير درجة الاستعجال في هذه الحاجة له هذه الحاجة له درجة مستعجلة هذه الحاجة مهم جدا توفير الحاجات درجة من الأهمية من الاستعجال وغير ومستعجل. والاستعجال. مهم. توجيه الإنفاق لتوفير توجيه الإنفاق لتوفير توجيه الإنفاق لتوفير | هذه الحاجة مهم هذه الحاجة غير مهم غير مستعجلة هذه الحاجة مهم جدا وغير مستعجل وغير مستعجل وغير مستعجل جدول 4-5 نموذج ترتيب أولويات الإنفاق على السلع والخدمات من خلال ترتيب الأوليات في الإنفاق على السلع والخدمات التي يوضحها الجدول السابق الذي يهدف إلى تحقيق مبدأ الاستدامة المالية، يجب توجيه الإنفاق على السلع والخدمات الضرورية (الأساسية)؛ لتكون في مقدمة الأولويات التي تندرج تحت الترتيب (مستعجل جداً، ومهم جداً)؛ مع إمكانية تأجيل اقتناء بعض السلع والخدمات التي لا تمثل أولوية تذكر، و تندرج تحت الترتيب (غير مستعجل وغير مهم). 131 وزارة التعليم Ministry of Education 2024-1446

إثراء كيف نُوجه الإنفاق لشراء ساعة ذكية مع وجود الهاتف الذكي الذي يقوم بمعظم وظائفها؟ في ظل أولويات الإنفاق السابقة يتبين أنه بالإمكان تأجيل قرار الشراء لسببين: 1. اقتناء الساعة الذكية يعد من الكماليات التي ليس لها ضرورة ملحة. 2. يوجد بديل عن الساعة الذكية وهو الهاتف الذكي. من خلال الترتيب الفعال والمنطقي لأولويات الإنفاق التي يراعى فيها مدى أهمية اقتناء السلعة أو الخدمة، ودرجة الاستعجال لاقتنائها في وقت محدد نستطيع ضبط أولويات إنفاقنا على السلع والخدمات؛ ليتحقق بذلك أحد أهداف الاستدامة المالية. المركز المالي للمستهلك في ظل أولويات الإنفاق يتحدد المركز المالي للمستهلك من خلال التوازن بين الدخل ومصادره ومتطلبات الإنفاق على السلع والخدمات؛ حيث يسعى المستهلك دائمًا بأن تكون حالة المركز المالي "فائض" وهي الحالة الأولى في الشكل التوضيحي الآتي: الحالة الأولى الدخل > الإنفاق فائض الحالة الثانية الدخل = الإنفاق تعادل توازن الحالة الثالثة الدخل < الإنفاق عجز شكل: 2-5 أما الحالتان الثانية "التوازن" والثالثة "العجز" فهما حالتان يسعى المستهلك إلى تجنب الوقوع فيهما، فالطالب على سبيل المثال حينما لا يتقيد بأولويات الإنفاق وفق قاعدتي (درجة الاستعجال في الاقتناء) و (درجة أهمية الاقتناء) فإنه لن يتمكن من تحقيق الفائض في المركز المالي إلا من خلال إيجاد مصادر جديدة للدخل. يمثل الجدول - حالة المركز المالي لأحد الطلاب من خلال المقارنة الشهرية ما بين دخله وإنفاقه على الاحتياجات الشخصية والمتطلبات المدرسية لمدة عام. 132 وزارة التعليم Ministry of Education 2024-1446

حالة المركز المالي لأحد الطلاب الشهر مصادر الدخل أولويات الإنفاق المصدر المبلغ السلعة / الخدمة محرم مصروف + عائد مساهمة صفر مصروف + عائد مساهمة ربيع الأول مصروف + عائد مساهمة مصروف + عائد مساهمة ربيع الثاني جمادى الأولى مصروف + عائد مساهمة جمادى الثانية مصروف + عائد مساهمة رجب مصروف + عائد مساهمة شعبان مصروف + عائد مساهمة رمضان مصروف + عائد مساهمة شوال مصروف + عائد مساهمة ذو القعدة مصروف + عائد مساهمة ذو الحجة مصروف + عائد مساهمة 400 500 500 500 400 500 500 500 750 800 500 500 متطلبات مدرسية + فسحة يومية + مواصلات فسحة يومية + مواصلات بطاقة شحن هاتف + فسحة يومية + مواصلات شراء هدية للزميل + فسحة يومية + مواصلات متطلبات مدرسية + فسحة يومية + مواصلات بطاقة شحن هاتف + فسحة يومية + مواصلات فسحة يومية + مواصلات + نشاط رياضي فسحة يومية + مواصلات فسحة يومية + مواصلات فسحة يومية + مواصلات فسحة يومية + مواصلات فسحة يومية + مواصلات المركز المالي للطالب نهاية العام (فائض) جدول 5-5 المبلغ المركز المالي للطالب 220- 620 80 420 50- 550 0 500 220- 620 90- 590 100- 600 80 420 450 300 430 370 80 420 80 420 520 من خلال بيانات الجدول، يتضح أن الطالب قد حقق فائضًا في مركزه المالي بنهاية العام بلغ 520 ريالا، علما بأن الطالب قد تعرض للعجز في مركزه المالي عدة أشهر؛ نتيجة للتوسع في الإنفاق؛ كما هو موضح في الجدول . النشاط التطبيقي ومهم جدا) لجميع السلع - يقوم الطالب بتعبئة نموذج أولويات الإنفاق بدءًا بالمرتبة الأولى (مستعجل جدا والخدمات التي ينوي شراءها خلال شهر ، ثم يقارن الإنفاق عليها بالدخل المتاح خلال ذلك الشهر الذي حصل عليه من جميع المصادر ، وهل سيحقق فائضًا أم توازنًا أم عجزًا. أهمية توفير الحاجات مهمة جدا مهمة غير مهمة مستعجلة جدًا درجة الاستعجال في توفير الحاجات مستعجلة غير مستعجلة 133 وزارة التعليم Ministry of Education 2024-1446

يعد ترتيب الأولويات في الإنفاق شرطًا لتحقيق الاستدامة المالية في الدخل وفق خطة مالية محددة تسمى "الميزانية الشخصية". الميزانية الشخصية. يتركز مفهوم الميزانية الشخصية على كيفية تغطية النفقات والاحتياجات اليومية من خلال المصادر المتاحة لدى الفرد أو الأسرة. تأثير الدعاية والإعلان التجاري على الميول الاستهلاكية إن الدعايات والإعلانات التجارية من أبرز العوامل المؤثرة على استدامة الدخل، فمعظم الأفراد يخضعون لتأثيرات الدعايات والإعلانات التجارية بشكل يومي، وبطرق شتى، حيث تسعى الكثير من الشركات لإظهار منتجاتها من السلع والخدمات بصورة دعائية وإعلانية عالية الجودة، محاولة بذلك الوصول بتلك المنتجات إلى أكبر شريحة ممكنة من المستهلكين، وتزداد الحملات الدعائية والإعلانات كلما زادت درجة المنافسة في السوق، وقد تستهدف الدعاية والإعلانات التجارية بعض شرائح المجتمع التي يسهل التأثير على ميولها الاستهلاكية، كالأطفال - على سبيل المثال - فحينما يخضع الطفل لتأثير الدعاية على منتجات الألعاب أو الحلوى فإنه يبدأ بممارسة الضغط على الوالدين لشراء المنتج. إثراء ↑ تؤدي الدعايات والإعلانات التجارية إلى محاولة إقناع المستهلك بجودة السلعة أو الخدمة؛ والتأثير على ميوله الاستهلاكية تجاهها؛ ومن ثم دفعُهُ لتوجيه الإنفاق لاقتناء هذه السلعة أو الخدمة. 134 وزارة التعليم Ministry of Education 2024-1446

عند ضبط بنود الإنفاق على السلع والخدمات - سواء- الضروريات أو الكماليات ستكون النتيجة فائضًا في الميزانية الشخصية الذي يسمى "وفورات الدخل، وتتحقق من خلاله الاستدامة المالية، حيث تعد النواة الأولى في الاتجاه نحو الادخار، ولكن بعض الأفراد لا يضع في حياته اليومية خطة عملية لإدارة هذه الوفورات من الميزانية الشخصية. كيفية التعامل مع الوفورات الشهرية من أفضل الطرق للتعامل مع الوفورات الشهرية توجيهها للادخار وليس زيادة الإنفاق ؛ وعندما نلتزم بهذا الاتجاه ينمو الادخار، وخلال عام ستكون الوفورات المالية غير متوقعة، وهذا نتيجة الإدارة الجيدة لتلك الوفورات، ولعل هذه الوفورات التي كونت نواة الادخار تتحول مع مرور الوقت إلى تمويل شخصي لمشاريع استثمارية تحقق مصدرًا جديدًا من مصادر الدخل، ولكي يكون الادخار ناجحًا هناك ثلاث قواعد أساسية هي: 1. بناء خطة شهرية للادخار والتوفير كما هي الحال في الخطة الخاصة بالميزانية الشخصية. 2. تحديد الهدف الرئيس من التوفير، لأن ذلك يعد دافعا أساسيًا للادخار بشكل شهري. 3 تحديد مبلغ شهري من هذه الوفورات - بشكل-ثابت لمواجهة الطوارئ التي يمكن أن يتعرض لها الفرد. إثراء تظهر لدى الفرد ميول لتكوين دخل ينفق منه على السلع والخدمات الأساسية وغير الأساسية، ثم ينشأ لدينا الميل لادخار الفوائض النقدية حتى تصل المبالغ التي ادخرت إلى مستوى يكفي للبدء في مشروع استثماري بسيط الدخل الاستثمار الادخار الإنفاق النشاط التطبيقي يُشكّل فريق يتكون من خمسة طلاب، ويكلف كل طالب برصد أبرز المصروفات اليومية، ووضعها على شكل بنود، كل بند يشمل سلعًا وخدمات متجانسة، يقوم الفريق بعد ذلك بالخطوات الآتية: 1. - تحديد مصادر الدخل المحتملة لكل عضو من أعضاء الفريق. 2. 4- حصر السلع والخدمات التي يرى الفريق أنهم مشتركون في الإنفاق عليها، مع إعادة تصنيفها كسلع أساسية وكمالية. 3. - حساب متوسط الصرف على كل بند خلال شهر لكل عضو من أعضاء الفريق، ومن ثم مقارنة المبلغ النهائي المصروف من كل عضو على هذه البنود المشتركة، ومدى تحقق وفورات من مصادر الدخل بعد حساب ما أُنفق خلال شهر. 135 وزارة التعليم Ministry of Education 2024-1446

قال الله تعالى في كتابه الكريم: ﴿ وَلَا تَجْعَلْ يَدَكَ مَغْلُولَةً إِلَى عُنُقِكَ وَلَا نَبْسُطْهَا كُلَّ الْبَسْطِ فَنَقْعُدَ مَلُومًا مَّحْسُورًا * (الاسراء: 29) تشير هذه الآية الكريمة إلى أهمية التوسط بين حالتي الإنفاق والادخار، فالتخطيط المالي الجيد يساعد على هذا التوازن ويقود إلى: 1. تحديد الأهداف الرئيسة للإنفاق والادخار. 2 تحديد أولويات الإنفاق على السلع والخدمات وفق قاعدتي (الاستعجال والأهمية). 3. تتبع حركة رأس المال والتدفقات النقدية في الحسابات البنكية. 4. تتبع معدلات النمو في الدخل. 5. التنبؤ المبكر بحالة المركز المالي: (فائض – توازن – عجز). إثراء يتواجد لدى بعض الأفراد سيولة نقدية فائضة يحتفظ بها إما في محفظته أو حسابه البنكي، ولكن ليس لديه تخطيط واضح ومحدد للاستفادة منها سواء في المدى القصير أو البعيد، والتخطيط الجيد هو الذي يساعد في توجيه الفوائض النقدية لمسارها الأنسب إنفاق وفق الأولويات - ادخار محدد بزمن - الاستثمار في مشروع / فرصة متاحة) و يحقق في نهاية المطاف الاستدامة المالية Malaf الالتزام بالأولويات مهم جدًا لتحقيق الاستدامة المالية، وضبط الإنفاق على السلع والخدمات وفي حالة تنامي الفوائض النقدية؛ نتيجة لتنامي الدخل الزيادة في المصادر، أو زيادة أحدها ، والالتزام بأولويات الإنفاق على السلع والخدمات (ترشيد الإنفاق) فإنه يمكن إعادة تخطيط الميزانية؛ من خلال تحديد أولويات الإنفاق مرة أخرى لتتناسب مع تنامي الفوائض النقدية، ومن ثم فتح قنوات الادخار والاستثمار التي تتناسب مع الزيادة في الدخل. 136 وزارة التعليم Ministry of Education 2024-1446

دخل عالي جدا موجه لتغطية جميع الأساسيات ومعظم الكماليات موجه لتغطية جميع الأساسيات والكماليات الزيادة في الدخل دخل محدود جدا توزيع الفوائض النقدية الناتجة عن الزيادة في الدخل الإنفاق وفق الأولويات موجه للأساسيات والضروريات فقط دخل محدود موجه للأساسيات والضروريات مع بعض الكماليات دخل متوسط موجه للأساسيات والضروريات مع بعض الكماليات دخل عالي الإدخار الاستثمار غير متاح غير متاح غير متاح متاح متاح بفوائض غير متاح غير متاح متاح متاح بفوائض عالية متاح جدول 6-5 يوضح الجدول السابق تأثر كلُّ من الإنفاق والادخار والاستثمار بحجم الزيادة في الدخل والميزانية الشخصية، فحينما يكون الدخل محدودًا جدًا يُوجه لتأمين السلع والخدمات الضرورية والأساسية في حياة الفرد، وحينما يكون الدخل عاليًا جدًّا يمكن من خلاله تغطية جميع السلع والخدمات الأساسية والكمالية، وتكون قنوات الادخار والاستثمار متاحة، وبالعودة لمثال ميزانية الطالب في الدرس السابق يظهر لنا التساؤل عن كيفية إدارة العجز في الميزانية. يمكن البدء ببحث مصدر العجز ومعالجته؛ إما بالتخلي عنه إن كان في جانب النفقات غير الضرورية، أو من خلال تعزيز مصادر جديدة للدخل. مصادر الدخل أولويات الإنفاق المركز المالي الشهر المصدر المبلغ السلعة / الخدمة المبلغ للطالب محرم مصروف + عائد مساهمة صفر مصروف + عائد مساهمة ربيع الأول مصروف + عائد مساهمة ربيع الثاني مصروف + عائد مساهمة جمادى الأول مصروف + عائد مساهمة جمادى الثانية مصروف + عائد مساهمة 400 500 500 500 400 500 متطلبات مدرسية + فسحة يومية فسحة يومية بطاقة شحن هاتف + فسحة يومية شراء هدية للزميل + فسحة يومية متطلبات مدرسية + فسحة يومية بطاقة شحن هاتف + فسحة يومية المركز المالي للطالب نهاية العام (عجز) 220- 620 80 420 50- 550 0 500 220- 620 90- 590 500- جدول 7-5 137 وزارة التعليم Ministry of Education 2024-1446

في الجدول السابق نلحظ أن المواصلات يفترض أن تكلف الطالب شهريًا مبلغًا مقداره 100 ريال، وعند تأمين وسيلة نقل مجانية من خلال مرافقة أحد أفراد الأسرة أثناء ذهابه لمقر عمله أو أحد أبناء الجيران أثناء ذهابه للمدرسة على سبيل المثال يوفر تكاليف المواصلات لفترة ستة أشهر وبالتالي يتحول العجز في الميزانية إلى فائض، كما يوضحه الجدول الآتي في توفير تكاليف المواصلات لفترة ستة أشهر : الشهر مصادر الدخل المصدر المبلغ محرم مصروف + عائد مساهمة صفر مصروف + عائد مساهمة ربيع الأول مصروف + عائد مساهمة مصروف + عائد مساهمة ربيع الثاني جمادى الأول مصروف + عائد مساهمة جمادى الثانية مصروف + عائد مساهمة 400 500 500 500 400 500 أولويات الإنفاق السلعة / الخدمة المبلغ متطلبات مدرسية + فسحة يومية فسحة يومية بطاقة شحن هاتف + فسحة يومية شراء هدية للزميل + فسحة يومية متطلبات مدرسية + فسحة يومية بطاقة شحن هاتف + فسحة يومية المركز المالي للطالب نهاية العام (فائض) جدول 8-5 المركز المالي للطالب 120- 620 180 420 50 550 100 500 120- 620 10- 590 80 قد يكون مصدر العجز محدودية الدخل للطالب، وبالتالي تبدأ مرحلة البحث عن مصادر جديدة للدخل أو ما نُطلق عليه (تعزيز الدخل) إما من خلال المشاركة مع الأسرة، أو أحد أفرادها في مشروع معين وفق إمكانات ومهارات الطالب، أو من خلال المشاركة مع الزملاء في أحد المشاريع الريادية. 138 النشاط التطبيقي يزور طلاب الفصل أحد مكاتب المحاسبة القانونية؛ للاطلاع على أبرز التوصيات والنصائح والمقترحات التي يقدمها المكتب للأفراد والمؤسسات للكشف المبكر عن مؤشرات العجز في الميزانية، وكيفية معالجتها، وتحديد مصادر ذلك العجز (محدودية الدخل أو التوسع في الإنفاق). وزارة التعليم Ministry of Education 2024-1446

نشاطات مقترحة إدارة حوار مع رب الأسرة لمعرفة بعض التجارب الخاصة بإدارة العجز - إن وجد. يكلف المعلم الطلاب بالبحث في مصادر المعلومات وكتابة مقالة مختصرة عن العلاقة بين الدعاية والإعلان و وتأثيرها النفسي على أنماط الأفراد. التقويم 1. من خلال فهمك لترتيب أولويات الإنفاق من (مستعجل جدا - مهم جدًّا) إلى (غير مستعجل - غير مهم)، استخدم جدول أولويات الإنفاق لترتيب هذه الحاجات حسب أهميتها ودرجة استعجالك لها. شراء آلة حاسبة ذكية شراء ملابس رياضية للمشاركة في الدوري الرياضي للمدرسة، شراء تذاكر لحضور المباراة التي ستقام الأسبوع القادم ، دفع رسوم دورة تدريبية تعقد نهاية الفصل متخصصة في مهارات الاختبار التحصيلي ، دفع الاشتراك السنوي للنادي الرياضي بالحي، شراء نظارات شمسية]. 2. اذكر ثلاث تجارب شخصية شعرت فيها بالميول الاستهلاكية (الميل للشراء) نتيجة لمشاهدتك إعلانًا تجاريًا. .3 من واقع بياناتك الشخصية (بيانات الدخل، وأولويات الإنفاق) نفذ الآتي: أ. أكمل بيانات الجدول الآتي. ب. احسب قيمة المركز المالي لك في كل شهر من الأشهر الستة. الشهر مصادر الدخل أولويات الإنفاق المركز المالي المصدر المبلغ السلعة / الخدمة المبلغ للطالب محرم صفر ربيع الأول ربيع الثاني جمادى الأول جمادى الثانية ج من واقع البيانات السابقة حدد مجموع قيم الدخل والإنفاق خلال الأشهر الستة. د. هل حققت بنهاية الأشهر الستة فائضًا أم عجزًا؟ 139 وزارة التعليم Ministry of Education 2024-1446