قائمة التدفقات النقدية - الإدارة المالية - ثاني ثانوي

4.3 قائمة التدفقات النقدية المصطلحات الرئيسة قائمة التدفقات النقدية Statement of Cash Flows يركز المحاسبون والمديرون الماليون والمستثمرون على تحليل قدرة الشركة على توليد النقد، وهو الأمر الذي أسهم في إعداد قائمة التدفقات النقدية". وتحدد هذه القائمة التغيرات الطارئة على مقتنيات الشركة من حيث النقد وما في حكمه، وتعمل بصفتها حلقة وصل بين قائمة الدخل والميزانية العمومية www.musa تنقسم قالمة التدقات التندية Statement of cash flew إلى ثلاثة أقسام: لقائمة التدفقات النقدية 1 الأنشطة التشغيلية. 2 الأنشطة الاستثمارية 3 الأنشطة التمويلية وفي كل قسم تحسب التدفقات النقدية الداخلة والخارجة. فالتدفقات النقدية الداخلة هي: 1. الانخفاض في الأصول. 2 الزيادة في الالتزامات 3. الزيادة في حقوق المساهمين. أما التدفقات النقدية الخارجة. فهي: 1 الزيادة في الأصول. 2. الانخفاض في الالتزامات. 3. الانخفاض في حقوق المساهمين وتلخص قائمة التدفقات النقدية وضع النقد في الشركة في نهاية الفترة المحاسبية. فإذا كانت الشركة تستخدم نقودًا أكثر مما تجنيه، فستنخفض مقتنياتها النقدية ( أو ما في حكمها ) . والعكس صحيح، إذا تجاوزت التدفقات النقدية الداخلة للشركة التدفقات الخارجة منها، فسيرتفع ما لديها من النقد وما في حكمه. وبالتركيز على النقد، تسمح القائمة للمحلل بتحديد الجوانب التي نجحت فيها الشركة في توليد النقد، والاطلاع على كيفية استخدام هذه الأموال ويوضح الشكل 8.3 قائمة التدفقات النقدية الخاصة بشركة خالد للتكنولوجيا المستدامة. قائمة مالية تلخص كمية الأموال الداخلة إلى الشركة والخارجة منها النصرة تحليل القوائم المالية 105

قائمة التدفقات المالية

أقسام قائمة التدفقات المالية

الشكل 8.3 قائمة التدفقات النقدية قائمة التدفقات المهلة النقدية من الأنشطة التنقلية النقدية العامة صافي الربع بشركة حالي اضافة الاستهلاك للتكنولوجيا المستدامة *20x1 الأصول المتداولة الزيادة في الذمم المدينة الانخفاض في المخزون + الانخفاض في المصروفات المدفوعة مقدما - الزيادة في الأصول المتداولة الأخرى الالتزامات المتداولة - الانخفاض في الديون القصيرة الأجل - الانخفاض في الذمم الدائنة الزيادة في الرواتب والأجور المستحقة الانخفاض في الالتزامات المستحقة الأخرى زيادة في ضرائب الدخل المستحقة (1) التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية الأنشطة الانصارية أصول طويلة الأجل الزيادة في المصانع (مشتريات) الزيادة في الحياني (مشتريات) + الانخفاض في المعدات ( مبيعات) الزيادة في الأسول الطويلة الأجل الأخرى (ب) التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية الانشطة التمويلية التزامات طويلة الاجل ) الزيادة في الديون الطويلة الأجل الانخفاض في الضرائب المؤجلة - الانخفاض في الالترامات الطويلة الأجل الأخرى طرح توزيعات الأريام (ج) التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية صافي التدفقات النقدية ( أ - ب + ج ) + النقد في بداية الفترة الزمنية المحددة (20X0م) النقد في نهاية الفترة الزمنية المحددة (20X1م) 890,000 30,000 -40,000 80,000 9,000 -11,000 -120,000 -70,000 34,000 -4,500 13,000 810,500 ر.س -225,000 -113,000 80,000 -112,000 370,000 ر.س 145,000 -60,000 -118,000 -356,000 389,000 ر.س 51,500 ر.س 234,000 ر.س 285,500 ر.س 106 الإدارة المالية درارة التعليم

قائمة التدفقات النقدية الخاصة بشركة خالد للتكنلوجيا المستدامة