ملخص وأسئلة الفصل - الإدارة المالية - ثاني ثانوي

38 الإدارة المالية تقييم الفصل الأول ملخص المالية هي التخصص الذي يدرس المال وكيفية إدارته. ويتعامل عديد من الأفراد حول العالم مع المؤسسات المالية يوميًّا. وتؤدي هذه المؤسسات المالية مجموعة من الوظائف المهمة للحكومات والشركات والمنظمات والأفراد مثل تيسير عملية تحويل الأموال من المقرضين إلى المقترضين وتنظيمها، وكذلك تنظيم عملية تداول الأوراق المالية بين البائعين والمشترين. فالفهم الجيد للمالية وكيفية التعامل معها في جميع أنحاء العالم هو أمر بالغ الأهمية، سواء أكان ذلك للحصول على وظيفة في مجال إدارة الأعمال أم لحماية الأمن المالي للفرد. تنقسم المالية من حيث تخصصها على نحو عام إلى ثلاثة مجالات المؤسسات المالية، والاستثمارات وتمويل الأعمال التجارية، مع وجود بعض التداخل بين تلك المجالات الثلاثة، وتهتم دراسة المؤسسات المالية بالمنظمات مثل: البورصات والهيئات التنظيمية المالية والبنوك والوسطاء وشركات التامين. وتهتم دراسة الاستثمارات إلى حد كبير بتحليل الأصول الفردية وإنشاء محافظ استثمارية متنوعة على نحو جيّد. في حين تسلّط دراسة تمويل الأعمال التجارية الضوء على دور المدير المالي. وقد نوقشت مفاهيم مالية رئيسة عديدة مثل مصادر التمويل والعائد والمخاطرة. والرفع المالي. وتقويم الأصول ومصادر الأموال والأصول المملوكة للشركة تلخص غالبا في الميزانية العمومية. ويستثمر الأفراد والشركات من أجل الحصول على عائد لكن هذا العائد غير مؤكد : لان جميع الاستثمارات تنطوي على مخاطر. ويعتبر الرفع المالي مصدرًا مهما للمخاطر في كثير من الأحيان. ويعنى تقويم الأصول بقيمة الأصل بحد ذاته. وثمة مفهوم آخر مهم هو القيمة الزمنية للنقود. وتشير إلى أن قيمة الريال السعودي التي يستحصل عليها في المستقبل لا تعادل قيمته في الوقت الحاضر : لأن الأموال المناحة الآن يمكن استثمارها في أنشطة ستدر مزيدا من الأموال في المستقبل. وتشمل دراسة تخصص المالية مفاهيم من المحاسبة والاقتصاد. وتقدم مقررات المالية عموما بصفتها جزءا من برنامج إدارة الأعمال، والذي يمكن أن يتضمّن دراسة تخصصات أخرى، مثل: نظم المعلومات وادارة الموارد البشرية والتسويق. وعلى الرغم من ذلك فإن المالية تختلف عن التخصصات الأخرى إذ يمكن دراستها من منظور الشركة أو من منظور المستثمر. درات البلسم

الأسئلة .1 أذكر مع الوصف الموجز المجالات الرئيسة الثلاثة التي ينقسم إليها تخصص المالية بشكل عام. باستخدام أمثلة من الحياة الواقعية عن كل مجال. 2 اشرح الميزانية العمومية، بوصف مكوناتها ووظيفتها و استخدم مثالاً لشرح كيفية الارتباط بين المخاطرة والعائد في اتخاذ القرارات المالية .4 قدم مثالين على الاستثمارات التي تنطوي على عنصر المخاطرة. وفي كل سيناريو، اقترح طرائق يمكن أن تساعد على تقليل عنصر المخاطرة 5 بين الفرق الجوهري الذي يجعل دراسة المالية تختلف عن دراسة التخصصات الأخرى، مثل: الموارد البشرية أو التسويق. الفصل 1 التقييم 39

40 أسئلة المراجعة اختر الإجابة الصحيحة. 1 المبالغ المتحصل عليها من الاستثمار مثل مجموع الدخل والمكاسب الرأسمالية الناتجة عن الاستثمار تعرف بـ: الأصل. السند. ج حقوق المساهمين .3 المائد. 2 أي المفاهيم التالية يظهر في الميزانية العمومية؟ 3 J الأصول. ب الالتزامات. د حقوق المساهمين جميع ما سبق. عملية تحديد القيمة الحالية للأصل تُعرف بـ: الرفع المالي. ب تقويم الأصول. ج إيداع الكفالة. .b العائد. ترتبط قيمة الشركة ارتباطًا مباشرًا بقيمة أصولها والقرارات التي تتخذها الإدارة المالية مع مرور الوقت. صواب / خطا 5 قيمة الريال السعودي في المستقبل تعادل قيمة الريال المكتسب في .6 الوقت الحاضر. صواب / خطا تختلف المالية عن المجالات الأخرى إذ يمكن دراستها من منظورين هما . منظور مستخدمي الأموال، أو منظور الممولين. صواب / خطأ أتي المفاهيم التالية يُشكّل مصدرًا رئيسًا للمعلومات في مجال مالية الأعمال التجارية؟ أن المبادئ المحاسبية. ين القوائم المالية. ج. المبادئ المحاسبية والقوائم المالية. د لا شيء مما سبق. الإدارة المالية برايت الصلصة

المصطلحات الرئيسة اربط كل مصطلح بتعريفه الخاص عن طريق كتابة حرف التعريف الصحيح في خانة الإجابة. المصطلح 1 الأصول 2 الميزانية العمومية 3 حقوق المساهمين 4 الرفع المالي 5 الالتزامات 6 العائد 7 المخاطرة 8 تقويم الأصول إجابتك التعريف i مجموع أصول الشركة القيمة الدفترية للشركة أو صافي قيمتها. ما يجنى من الاستثمار: مجموع الإيرادات والأرباح الرأسمالية التي يولدها استثمار معين ج عملية تحديد القيمة الحالية للأصل ه و ز درجة عدم اليقين حول ما إذا كان العائد المتوقع سيتحقق. البضائع أو الممتلكات التي تمتلكها شركة أو أسرة أو حكومة وهي مقيمة بقيمة نقدية استخدام الأموال المقترضة مقابل الموافقة على دفع عائد ثابت، أو التمويل باستخدام الدين ما تدين به الوحدة الاقتصادية ومعبر عنها بقيمة نقدية. القائمة المالية التي ( في لحظة زمنية معينة ) ، وتظهر ما تمتلكه الوحدة الاقتصادية وما تدين به وصافي قيمتها. الفصل 1 التقييم 41

42 حالة دراسية بسيطة 1.1 أقسام إدارة الأعمال يشهد قطاع إدارة المنشأت الصغيرة نمواً متزايدا في المملكة العربية السعودية. وعندما أن عُمر شركته الخاصة اضطر إلى أن يعتني بكل جانب من جوانب عمله التجاري بنفسه. ومع تطور عمله التجاري ونموه. بدأ عُمر بزيادة عدد الموظفين لديه تدريجيا. وهو يرغب الآن في تنظيم فريق العمل بتقسيمه إلى أدوار وكل دور من هذه الأدوار يشرف على جانب معين من العمل التجاري. وعليه، عيّن عُمر موظفين مسؤولين عن الموارد البشرية، وأنظمة المعلومات والتسويق والمبيعات فعمر يوقن بأن تنظيم العمل التجاري بهذه الطريقة سيزيد من نسبة الربحية وسيرفع قيمة الشركة إلى أعلى مستوى ممكن. المطلوب 1. بالاستناد إلى المواضيع التي تناولها هذا الفصل. هل نسي عمر أي أدوار مهمة يجب أن تتوفر في أي عمل تحاري مهما كان نوع القطاع الذي ينتمي إليه؟ .2. كيف يمكن لمجال الإدارة المالية أن يساعد عُمر على تعظيم قيمة الشركة؟ الإدارة المالية جرليك البلسم

حالة دراسية بسيطة 2.1) الطاقة الخضراء بصفتها استثمارا طويل الأجل أحد الأهداف الرئيسة لرؤية السعودية 2030 هو بناء مستقبل مستدام بالاستثمار في مصادر الطاقة الخضراء والمتجدّدة. ويتساءل طالب شاب. اسمه أمير عن أهمية وضرورة استثمار مبالغ ضخمة من المال وكثير من الموارد في مصادر جديدة للطاقة. ويقول معبرا عن رأيه: "تمتلك المملكة العربية السعودية ثروة نفطية غنية . لماذا إذا نسعى اليوم إلى تغيير نهجنا؟". ولكن صديقه حسن الذي يدرس الإدارة المالية منذ مدة. لا يوافقه الرأي، ويشدد على أهمية التخطيط للمستقبل وتخصيص الموارد ويقول حسن: "الاستثمار اليوم يساعدنا على الاستعداد للغد". المطلوب 1. هل تتفق في الرأي مع أمير أم حسن؟ ومن منظور مائية الأعمال، اشرح الجملة التالية: "الاستثمار اليوم يساعدنا على الاستعداد للغد". 2. يشير حسن أيضا أنه من العقلاني صناعة "اقتصاد متنوع" لا يعتمد على مصدر رئيس واحد للإيرادات إشرح مزايا منهجية "التنويع". وهل تتشابه منهجية التنويع مع القرارات الاستثمارية التي يتخذها المستثمرون الأفراد ؟ الفصل 1 التقييم 43

44 الإدارة المالية حالة دراسية المدفوعات الإلكترونية باتت أسهل مع نظام مدى على مدى العقود القليلة الماضية، أدى التقدم التقني إلى تحريك عجلة نمو النجارة الإلكترونية والمدفوعات الإلكترونية في جميع أنحاء العالم. تطرح المؤسسات اليوم أمام المستهلكين مجموعة من الطرائق المختلفة الإجراء المدفوعات الرقمية سواء للتسوق - من منازلهم - عبر الإنترنت أو للدفع مقابل الغذاء من الأجهزة الذكية المحمولة. فالمؤسسات المالية هي عنصر حيوي لتسهيل تحويل الأموال من طرف إلى آخر. وبفضل هذه المؤسسات بانت ثورة التجارة الإلكترونية واقعا نمايشه. وقد استثمر البنك المركزي السعودي في بنية تحتية تربط المشترين والبائعين الكترونيا بنظام يعرف بنظام (مدى)، وهو نظام بسيط وموثوق معترف به عالميا يربط أجهزة الصراف الآلي وأجهزة نقاط البيع بشبكة تدعم المعاملات بين الحسابات وتمنح الأفراد والشركات إمكانية الوصول إلى الخدمات المصرفية الإلكترونية. (مدى) ، شبكة المدفوعات السعودية التي تأسست في العام 1990م، هي واحدة من مجموعة خدمات الدفع الكثيرة التي تقدمها شركة المدفوعات السعودية ومقرها الرياض في إطار الخدمة، يتعين على جميع البنوك السعودية أن تكون متوافقة مع الشبكة، مما يدعم الكفاءة ويعزز استخدام نظام مقبول عالميا على مستوى البلاد. على عكس أجهزة الصراف الآلي العالمية التي - غالبا - تقرض رسوما مقابل الاستفادة من الخدمات ومنها السحب النقدي - مثلا - . يوفر نظام (مدى) كافة الخدمات للمستهلكين في المملكة العربية السعودية مجانا. في عالمنا المزدحم اليوم بانت ميزة الدفع غير التلامسي "أنقر وادفع". وسيلة شائعة تنال استحسان العديد من العملاء وتجار التجزئة خلال جائحة كورونا ( كوفيد - 19). فرضت دول عدة الدفع غير التلامسي لإجراء التعاملات. وذلك في خطوة للحد من تفشي الجائحة. يمكن تنزيل تطبيق (مدى باي ) على أي جهاز ملائم. مثل: الهاتف الذكي أو الجهاز اللوحي، ويمكن استخدامه للتعامل مع أكثر من 130 ألف تاجر في المملكة العربية السعودية. يعمل نظام (مدى) - أيضا - مع شركات خدمات الدفع العالمية الأخرى. مثل ( فيزا) وماستر كارد بهدف توفير تغطية دولية شاملة واستخدام تقنية الدفع الإلكتروني الخاصة بهذه الشركات في المملكة العربية السعودية. وفي هذا السياق. صرّح زياد اليوسف من البنك المركزي السعودي في مارس 2018 بما يلي: "يمثل نظام (مدى) الجيل المبتكر من المدفوعات الإلكترونية في المملكة العربية السعودية، وهو أحد أنظمة الدفع الأسرع نموا في العالم واستخدام تقنيات ( ماستر كارد) لتسهيل المدفوعات الإلكترونية عبر شبكة (مدى) ، سيمكن الشركات السعودية من زيادة مبيعاتها الإلكترونية بشكل كبير لا سيما بعد منح المستهلكين مزيدا من المرونة والراحة وخيارات دفع متنوية " دراية البلسم

فالاستثمار المتواصل في (مدى) هو عامل أساسي من عوامل دعم رؤية السعودية 2030 ويساعد تعزيز المدفوعات الرقمية والإلكترونية على نعم الاقتصاد السعودي ودعم نمو الشركات الصغيرة والمتوسطة على حد سواء ، وبالتالي إيجاد فرص عمل جديدة مع (مدى) لا يقتصر استخدام الهاتف الذكي لإجراء المدفوعات على العملاء فحسب؛ إذ بات بإمكان التجار أيضا قبول المدفوعات باستخدام هواتفهم دون الحاجة إلى جهاز نقطة البيع المنفصل. وإن حل الدفع عن طريق الهاتف" الذي يقدمه (مدى) بالشراكة مع (فيزا) . هو حل مثالي للاعمال التجارية المستقلة حيث يسمح للمتاجر الصغيرة أو المقاهي بإجراء المدفوعات الإلكترونية مما يوفر عليها تكلفة الاستثمار في تطوير أجهزة جديدة. يعزى السبب في نجاح (مدى) إلى الخدمات السعودية الداعمة الأخرى التي تصب بدورها في أهداف رؤية السعودية 2030 . بما في ذلك تطوير حكومة إلكترونية فعالة. ومنصة (إيصال) - مثلا - عبارة عن منصة توفر أدوات الفوترة الإلكترونية للشركات في المقابل فإن ( سريع ) هو نظام دفع فوري لتحويل الأموال بين البنوك المحليه: أما (سداد ) فهو نظام يساعد على دفع الفواتير تتمثل المهمة الشاملة لشركة المدفوعات السعودية في "تمكين" منظومة المدفوعات عبر تقديم خدمات آمنة وموثوقة تحقق التوافقية وسهلة الوصول". أسئلة الدراسة ما الوظيفة الأساسية للمؤسسات المالية مع مراعاة ربط الإجابة بالحالة الدراسية؟ 2 كيف يمكن للدفع الإلكتروني أن يساعد الأعمال الصغيرة على تعظيم قيمتها ؟ أنشطة عبر الإنترنت ابحث عبر الإنترنت عن شركة في المملكة العربية السعودية لديها متجر. انظر إلى خيارات الدفع الإلكترونية التي تتيحها الشركة والنظام الذي تستخدمه لإجراء المدفوعات الإلكترونية ما مدى سهولة دفع ثمن السلع أو الخدمات عبر الإنترنت؟ الفصل 1 التقييم 45