ما المقصود بإعداد الميزانية - المعرفة المالية - أول ثانوي

2.3 ما المقصود باعداد الميزانية؟ الحرير المرئي أهداف التعلم بعد الانتهاء من هذا الدرس. ستكون قادرا على . تحديد الهدف من الميزانية الشخصية . شرح كيفية إعداد الميزانية الشخصية. المصطلحات الرئيسة النفحات الثابتة النفقات المتغيرة الرهن العقاري إعداد الميزانية Budgeting Fixed Expenses Variable Expenses Mortgage التبرعات الخيرية الانحرافات إحدى أهم مراحل إدارة أموالك هي مرحلة إعداد الميزانية. وتهدف الميزانية عادة إلى وضع خطة تحدد كيف ستقفل المال و/ أو تذخره، وتستخدم بالتالي التسجيل ما يلي: . الدخل ( التدفقات النقدية الداخلة). النفقات ( التدفقات النقدية الخارجة). توضح الميزانية الدخل والنفقات المقدّرة لتساعدك على إنشاء خطة مالية. ويجب إعداد الميزانية لتساعدك على تحقيق أهدافك المالية، مثل: دفع النفقات الحالية، مثل: الفواتير المنزلية ورسوم العضويات والاشتراكات. التخطيط لعمليات شرائية متوسطة الأجل. مثل شراء غسالة أو سيارة جديدة . الادخار للمستقبل، مثل شراء منزل أو الاستعداد لمرحلة التقاعد. www.mksa Charitable Giving Variances الفصل 3 الادخار او كله JINA

ها الفواتير المعتاد سدادها التي تحتاج الأسرة إلى إدراجها في الميزانية؟ الخطوات التي يجب اتباعها لإعداد ميزانية: 86 المعرفة المالية الخطوة % 1 الخطوة 2 الخطوة 3 تعلق أولا من المبلغ المتوفر لديك للإنفاق أو الادخار. بعد ذلك جدد المبلغ الذي تود ادخاره والمبلغ الذي تنوي إنفاقه أخيرا، اختر السلع أو الخدمات التي خصصت لها مبلغ الإنفاق وزارة التضليط MAWAS

تذكر أن الميزانية عبارة عن خطة، أما الدخل والمدخرات والنفقات الفعلية فقد لا تكون كما يُخطط لها بالضبط. لذلك، يمكنك مقارنة نفقاتك ومدخراتك الفعلية بالميزانية التي أعددتها لتتمكن من تقييم مدى نجاح خطتك ، إذ تساعدك هذه الطريقة على إعداد ميزانيات أفضل في المستقبل. غالبا ما تُعد الميزانية على أساس نسبة 500-300-20 لتقسيم الدخل، وتعني قاعدة 50-30-20 التي يوصي بها البنك المركزي السعودي (ساما) أنه عليك بالتالي إعداد ميزانيتك وفقا لما يلي: الميزانية %50 الاحتياجات يجب أن تنفق 50% من دخلك على احتياجات قد تتضمن ما يلي: . السكن (رسوم الإيجار أو الرهن العقاري) . الطعام . فواتير مرافق الخدمات . وسائل المواصلات %30 الرغبات يمكن أن تنفق 30% من دخلك على رغبات قد تتضمن ما يلي: الرحلات والإجازات . المطاعم • شراء ملابس من علامات تجارية معروفة . المجوهرات %20 الادخار والاستثمار - يجب أن تخصص 20 من دخلك للادخار والاستثمار. وقد يتضمن ما يلي: . الادخار في حساب مصرفي . سداد الديون . الاستثمارات يمكن تقدير الاحتياجات استنادًا إلى الفواتير وغيرها التي غالبا ما تتضمن مبلغًا عاديا في العادة لا تكون الاحتياجات مرئة على سبيل المثال لا يمكن لشخص ما أن يقرر ما إذا كان يريد أن يدفع الإيجار أو فاتورة الكهرباء أم لا. وإذا كنت تنفق أكثر من 50% من دخلك على الاحتياجات، عليك أن تعوض عن ذلك من خلال تقليل المبلغ الذي تنفقه على الرغبات. الفصل 3 الادخاران 37 ملم

إعداد ميزانية Preparing a Budget بهدف إعداد ميزانية شخصية، يجب اتباع أربع خطوات بسيطة ألا وهي: 1 قدر الدخل. 2. قدر النفقات. 3 خطط للادخار. 4 وازن ميزانيتك. يعرض الشكل 1.2.3 نموذجا للميزانية. يمكنك الاطلاع على كل جزء من الميزانية أثناء قراءة الخطوات التي يجب اتباعها لإعدادها في الفقرات التالية. أسبوعيا (وس) شهريا (ر.س) سنويا (روس) 3,600 300 75 1,200 100 25 2,400 200 50 7,200 600 150 1,200 100 25 1,200 100 25 1,200 100 25 2,640 220 55 6,240 520 130 960 80 20 960 80 20 7,200 600 150 الشكل 1.2.3 الميزانية الشخصية الدخل مال مكتسب من المساعدة في الأعمال المنزلية مصروف وحية الغداء مصروف آخر إجمالي الدخل النفقات الملابس والأحذية وجيات الغداء فاتورة الهاتف الأنشطة الترفيهية إجمالي النفقات المدخرات إيداع في حساب الادخار اجمالي المدخرات إجمالي المدخرات والنفقات الخطوة 1: قدر الدخل Step 1: Estimate Income قد تتعدد مصادر الدخل الذي تكسبه. ومن أجل تحقيق ميزانية فاعلة، عليك تتبع مصدر المال وعدد المرات التي تتلقى فيها هذا المبلغ. وبما أن إعداد معظم الميزانيات يحدث مرة واحدة في السنة، فإنه يجب عليك حساب دخلك على مدار عام كامل. في الشكل 1.2.3 الذي يوضح جدول الميزانية - انظر إلى إجمالي الدخل السنوي الذي يُقدر بـ 7,200 ر.س، قد تلقى دخلا على أساس أسبوعي: قد يتمثل في مصروف وجبة غداء. . شهري قد يتمثل في مصروف شهري سنوي: قد يتمثل في هدايا العيد ( العيدية). دارة التعلم المعرفة المالية 88

يصرف النظر عن الوقت الذي تتلقى فيه الدخل، يمكنك حسابه على أساس ميزانية شهرية أو سنوية، ففي حال تلقيت دخلاً أسبوعيًّا، فاضرب المبلغ الأسبوعي في 4 لحساب المبلغ الإجمالي في الشهر. مثلا: إن مبلغ 10 ر.س الذي تتلقاه أسبوعيا يساوي 40 ر.س في الشهر ( يمكنك تقريب الرقم إلى أقرب رقم صحيح طالما أن إجمالي المبلغ السنوي دقيق). وفي حال تلقيت دخلك على أساس شهري، يمكنك ضرب المبلغ في 12 لتحصل على دخلك السنوي. وحين تطلع على الميزانية من منظور شامل، أي المال الذي نكسبه وتنفقه خلال عام كامل، فقد تتغير طريقة تفكيرك في المال. أعد مخطط الميزانية الموضح في الشكل 1.2.3 في دفترك أو في جدول بيانات على حاسوبك وأدخل دخلك المقدر للعام المقبل. الخطوة 2: قدر النفقات Step 2: Estimate Expenses تمثل النفقات الأغراض التي تنفق عليها المال، وتشمل ما يلي: • . الملابس. وجبات الغداء في المدرسة. . الاشتراكات. وتمثل النفقات أيضًا دفع الأقساط على أحد الأصول التي اشتريتها، مثلا: سيارة، أما النفقات الأخرى، فقد تتعلق بتكاليف المعيشة، والأنشطة الترقيهية، لذلك، إن متابعة نفقاتك اليومية ستساعدك على تقدير نفقاتك المستقبلية. وإذا كنت تحاول ضبط نفقاتك، فمن المجدي التحقق من المبالغ الفعلية التي تنفقها حاليا على كل عملية شرائية انظر إلى مبالغ النفقات الموضحة في جدول الميزانية في الشكل .1.2.3 . هل هذه الأرقام واقعية بالنسبة لك؟ . هل من نفقات أخرى تود إدراجها في ميزانيتك؟ أعد ميزانيتك الخاصة، وأدرج فيها النفقات الأخرى، وقدر ما إذا كانت كل النفقات مرتبطة باحتياج أو برغية، وتذكر . إن كانت نفقاتك عالية، قد يتوجب عليك تخفيض الإنفاق على الرغبات. لماذا قد يختلف انفاقك عما خططت له؟ الفصل 3 الادخار ات 89 ملم

النفقات Expenses النفقات الثابتة التكاليف التي لا تتغير كل شهر النفقات المتغيرة التكاليف التي قد تشهد ارتفاعًا أو انخفاصًا كل شهر الرهن العقاري اتفاقية تسمح باقتراض المال مقابل رهن منزلك بمثابة ضمان للمال المقترض 90 المعرفة المالية تتخذ النفقات شكلين هما النفقات الثابتة Fixed Expenses والنفقات المتغيرة Variable Expenses وقد تشمل النفقات الثابتة المنتظمة ما يلي: الإيجار أو الرهن الحباري Mortgage لمكان إقامة عائلتك: يوقع | المستأجرون على عقد إيجار ينص على دفع مبلغ سنوي أحيانًا. ثابت لا يتغير طيلة فترة الإيجار يوقع مالكو المنازل على عقد رهن عقاري ينص على تسديد دفعة شهرية لمالك العقار حتى سداد الدفعة النهائية. وفي حال التخلف عن سداد المدفوعات، يمكن أن يُطلب من مالك المنزل أن يغادر العقار وقد يخسر كل الأموال التي دفعها سابقا. التأمين على منزل عائلتك أو سيارتك 4 غالبا ما تدفع رسوم التأمين على أساس شهري أو ستوي. لا يمكنك قيادة السيارة بشكل قانوني في المملكة العربية السعودية بدون تأمين عليها. . مدفوعات السيارة في حال شرائها عبر أقتراض المال من جهة دائنة تكون عادة دفعات السيارة الشهرية ثابتة طوال مدة القرض. قد يكون القرض بضمان إضافي مقابل السيارة أو بدون ضمان. تبقى النفقات الثابتة منتظمة كل شهر، ويجب سدادها حتى لو كان الدخل أقل من المتوقع. وإذا بقي الدخل على هذه الحال، يجب الحد من بعض النفقات الثابتة أو التخلص منها. فمثلا إذا انخفض دخلك بسبب فقدان مصروفك، فقد يتعين عليك بيع هاتفك الذكي أو تعبئة خطّك بباقة أرخص للحد من المدفوعات التي لم تعد قادراً على سدادها. أما النفقات المتغيرة، فتتغير استنادا إلى عدد من العوامل المذكورة فيما يلي. ومن الأمثلة على النفقات المتغيرة: . قواتير الغاز والكهرباء: عندما يكون الطقس حارا جدا، سترتفع حتما تكلفة الكهرباء في منزلك، نظرًا لاستهلاكك المزيد من الطاقة. أسعار البنزين قد تتغير النفقات أيضًا. مع تغير الأسعار: فارتفاع أسعار البنزين مثلا سيقابله ارتفاع في تكاليف المواصلات الخاصة بك. الطعام، والملابس، والأنشطة الترفيهية في حال كان دخلك أقل أو نفقاتك أعلى من المتوقع في أحد الأشهر، فقد تفكر في تعديل نفقاتك المتغيرة ... فتختار مثلا تقليل الإنفاق على الأنشطة الترفيهية. وزارة التعلم Ma

الزكاة شكل من أشكال التبرعات الخيرية Charitable Gling، وأحد أركان التبرعات الخيرية الإسلام الخمسة. يدفع المسلمون المكلفون الزكاة بنسبة 2.5% من دخلهم مرة التبرع بالمال لمنظمة غير واحدة في العام. وقد تشكل جزءا من نفقات الشخص الشهرية. ففي السعودية. ربحية لمساعدتها على تحقيق أهدافها من خلال تتم جميع التبرعات الخيرية من خلال جهات رسمية بالتوافق مع الأنظمة الوطنية. الخطوة 3 خطط للادخار Step 3: Plan Savings تذكر أنه عليك أولا تخصيص 20% للادخار. إذ يلجأ الناس غالبا إلى تضخيم رغباتهم واحتياجاتهم تاركين القليل الادخاره في حال لم يؤخذ ذلك بالاعتبار مسبقا. قد يكون من الصعب تقليل الإنفاق على الرغبات، لكن بادخار المال. ستتمكن من دفع احتياجاتك المستقبلية المتوقعة وغير المتوقعة على حد سواء. انظر إلى خانة المدخرات السنوية، التي تعرض مبلغ 960 ر.س في جدول الميزانية الموضح في الشكل 1.2.3 . كيف ستنفق هذا المال في نهاية العام؟ . هل ستواصل الادخار الإجراء عملية شرائية أكبر ؟ جهات رسمية بالتوافق مع الأنظمة الوطنية . هل هذا المبلغ المدخر كاف لكل عام أم ترغب في زيادة مدخراتك هل تفضل خفض الإنفاق على وجبات الأسبوعية / الشهرية؟ الخطوة 4 وازن ميزانيتك الغداء الم الأنشطة الترفيهة وضح إجابتك. Step 4: Balance the Budget انظر إلى إجمالي المدخرات والنفقات في الشكل 1.2.3. تأكد أن مجموعهما يساوي تمامًا قيمة دخلك الإجمالية. فحين يساوي إجمالي الدخل مجموع النفقات والمدخرات، تكون قد حققت توازنا في الميزانية. وفي حال كان مجموع مدخراتك ونفقاتك أكبر من إجمالي دخلك عليك تعديل ميزانيتك لتحقيق التوازن بينهما. وبهدف إنجاز هذه الخطوة بنجاح، يجب عليك أن تخفض نفقاتك. أو تذخر مالا أقل، أو تزيد دخلك. وإذا كان مجموع مدخراتك ونفقاتك أقل من دخلك. عليك تعديل ميزانيتك . مجددا لتحقيق التوازن بينهما، وفي هذه الحالة، يمكنك زيادة نفقاتك، أو الحار المزيد من المال. وذلك وفقا لأولوياتك.

إعداد تحليل للميزانية Preparing a Budget Analysis الانحرافات لا تتوقع أن تكون قيمة الدخل والمدخرات والنفقات مطابقة لما خططت له أثناء إعداد ميزانيتك. إن التحقق من الانحرافات Variances في دخلك والمبالغ الفروقات بين مبالغ الميرانية التي أنفقتها سيساعدك على التخطيط بشكل أفضل عند إعداد الميزانيات المخطط لها والمبالغ الفعلية في المستقبل. قد تكون انحرافات الميزانية جيدة أو غير جيدة: . الانحراف الجيد Favorable Variance هو تغيير إيجابي أو محبذ، يحدث عندما تكسب أو تدخر أكثر من المبلغ المقدّر أو حين تنفق أقل من المبلغ الذي حددته . الانحراف غير الجيد Unfavorable Variance هو تغيير سلبي أو غير محبذ، يحدث عندما تكسب أو تدخر أقل من المبلغ المقدر، أو حين تنفق أكثر من المبلغ الذي حددته. يوضح الشكل 2.2.3 انحرافات الميزانية بالريال السعودي والنسب المئوية على حد سواء. لحساب الانحرافات في الشكل .2.2.3 أكمل العملية الحسابية التالية: 92 المعرفة المالية النسبة المئوية لانحراف الدخل والمدخرات والنفقات المبلغ الفعلي - مبلغ الميزانية) مبلغ الميزانية 100 × إن النسبة المئوية للانحراف تحسب الانحرافات في كل صف من الجدول على حدة. وبناءً على ذلك، تحسب النسبة المئوية للانحراف الخاصة بإجمالي الدخل (%7) الفرق بين إجمالي المبلغ الفعلي 750 ر.س) وإجمالي مبلغ الميزانية (700 ر.س) . ولا تحسب عن طريق استخدام النسبة المئوية للانحراف الخاصة بالمصروف (25) والمصروف الآخر (25) : بحيث تلفي هاتان النسبتان بعضهما بعضًا. عند حساب الانحرافات، ستحصل على رقم سلبي، أو رقم إيجابي، ولا بد أن تقهم الانحرافات التي تحسب. في حال حسيت انحراف الدخل والمدخرات وحصلت على أرقام إيجابية. فهذا يعني توفر المزيد من الدخل والمدخرات. وهذه النتيجة جيدة إذ إن توفر المزيد من الدخل والمدخرات خطوة مفيدة لك. أما إذا حسبت انحراف الدخل والمدخرات وحصلت على أرقام سلبية. فهذه النتيجة غير جيدة. إذ إن إجمالي الدخل والمدخرات لا يصب في مصلحتك. وزارة التغلط

مبلغ الدخل مصروف مصروف وجبة الغداء مصروف آخر إجمالي الدخل المدخرات الشكل 223 الانحراف النسبة المبلغ الحرافات الميرانية الشخصية الميزانية الفعلي بالريال السعودي المنوية خلال شهر واحد للانحراف 400 ر.س 500 ر.س + 100 ر.س 100 100 150 200 750 700 0 *() %25 + 960 - 50 ر.س - %25 (غ. م.) 50 ر.س (*) %7+ 130 130 80 إيداع في حساب الادخار 80 إجمالي المدخرات النفقات الملابس والأحدية وجبات الغداء فاتورة الهاتف الأنشطة الترفيهية إجمالي النفقات إجمالي المدخرات 50 ر.س + 50 ر.س %63 + (p) %63 + - 14 رس %10 (م) %0 %0 + 14 ر.س + %5 ( ع. م. ) 126 140 0 100 100 0 100 100 294 280 0 620 620 750 700 + 50 ر.س %0 (+)967+ والنفقات ادا انحراف ملائم يم 11 الحراف غير ملائم لكن الحصول على نتيجة إيجابية عند حساب النفقات هو انحراف غير جيد. لأن ذلك يشير إلى ارتفاع النفقات وانخفاض المال المتوفر لديك. وعليه، يكون الانحراف السلبي للنفقات أمر جيد لأن ذلك يعني انخفاض مصروفاتك. دورك للفكر كيف تساعدك الميزانية على تعزيز مسؤوليتك المالية؟ L الفصل 3 الادخاره او غلط لملل

أسئلة المراجعة اختر الإجابة الصحيحة. .1 أي مما يلي لا يتعلق بخطوات إعداد الميزانية؟ ة إدراج الدخل المقدر ب إدراج النفقات المقدرة. ج إعداد خطة مالية. نسجيل الأرقام الفعلية. ه. 2 تضمن لك الخطة المالية عدم الإفراط في الإنفاق. ا صواب ب خطا 3. أي مما يلي ليس مثالا على النفقات المتغيرة؟ ن الإيجار ي فواتير الكهرباء. ج. د. الغذاء. الأنشطة الترفيهية. 4. في حال كان مجموع اتخارك ونفقاتك أكبر من إجمالي دخلك. يمكنك إنفاق المزيد من المال على النفقات المتغيرة. ة صواب ب خطأ 5. أي من الخطوات التالية لا يجب اتباعها عند إعداد الميزانية؟ .i تحديد السلع الكمالية التي ترغب في الحصول عليها. ب تحديد المبلغ المتوفر للإنفاق أو الادخار. ج تحديد نسبة الادخار التي ترغب فيها. تحديد الغرض الذي يمكنك تحمل تكلفته ه. دارة التعلم المعرفة المالية 94