الادخار والإنفاق - التنمية المستدامة - ثالث ثانوي

5-1 الإدخار والإنفاق Saving and Spending الفكرة المحورية المفاهيم الرئيسة مقدمة الأهداف رابط الدرس الرة www.ien.edu.sa يناقش موضوع الدرس كيفية تكوين الدخل الفردي الذي يحقق الاستدامة المالية؛ من خلال المصادر المتاحة ومعرفة الفرق بين الدخل الدائم والدخل المؤقت مع إكساب الطالب المهارات الفنية اللازمة لتصميم قوائم الدخل إلكترونيًا، ومعرفة الخطوات اللازمة لفتح الحساب البنكي. الدخل الفردي مصادر الدخل الدخل الدائم الدخل المؤقت القوائم المالية الحساب البنكي Individual Income Income Resources Permanent Income Temporary Income Financial Statements Bank Account يتوقع بعد نهاية الموضوع أن يكون الطلبة قادرين على: 1. تصنيف جميع الموارد الممكنة للدخل الفردي. 2. إعداد القوائم المالية الخاصة بالدخل. 3. استخدام التطبيقات الإحصائية المتخصصة في الادخار والإنفاق بطريقة صحيحة. 4. تطبيق الخطوات الصحيحة لفتح حساب بنكي في أحد المصارف المحلية. يعد الدخل أو ما يطلق عليه بالإنجليزية Income) القوة الدافعة لشراء السلع والخدمات، وتتعدد مصادره من خلال تعدد النشاطات والعلاقة بالمجتمع المحيط والمراحل العمرية، ويهدف موضوع الدرس إلى التعرف على مفهوم الدخل ومصادره المحتملة، ومتى ينشأ الاهتمام بتكوين الدخل. الدخل الفردي يمكن تعريف الدخل الفردي بأنه : المبلغ الذي يحصل عليه الفرد من مصادر دخله المختلفة؛ بما في ذلك الرواتب والأجور والإيجارات والأرباح من الاستثمارات والأعمال الخاصة وغيرها، ويتأثر الدخل الفردي بمستوى التعليم والخبرة والمهارات والوظيفة والصناعة والاقتصاد العام، ويعد مؤشرًا مهما ودالا على قدرة الفرد على تحقيق الرفاهية، وتحمل التكاليف الشخصية، وتحقيق الأهداف المالية الشخصية. 119 وزارة التعليم 2024-1446

تنشأ فكرة تكوين الدخل مع نشأة الحاجة أو الطلب على السلع والخدمات حسب الفئة العمرية، وتختلف قرارات الشراء في المراحل العمرية المختلفة، ومراحل النمو بحسب الاحتياجات والرغبات التي يواجهها الفرد في كل مرحلة من حياته، وفيما يلي نظرة عامة على قرارات الشراء في المراحل العمرية المختلفة. المرحلة الثالثة المرحلة الثانية تتخذ قرارات الشراء في سن يمكن أن يفوض الوالدان الشباب بشكل شبه مستقل. الطفل المميز في قرارات الشراء. شكل (1-5) مراحل النمو المرحلة الأولى: قرارات الشراء في عمر الطفولة المبكرة تتوفر احتياجات الفرد في مرحلة الطفولة من خلال دخل الوالدين دون أن يفكر الطفل في كيفية تكوين هذا الدخل الذي وَفَّر له هذه الاحتياجات. 120 المرحلة الأولى قرارات الشراء تتخذ من قبل الوالدين. وزارة التعليم Ministry of Education 2024-1446

10 TEN HALALAS 121 وزارة التعليم Ministry of Education 2024-1446 ONY LALA 5408 5 FIVE HALALAL 1438 1 ONE RIYAL 2016 رعدية ملكة 25 TWENTY FIVE HALALAS سالان 2 TWO ROSALS 2016 خمسون ملكة 50 EFTY HALALAS المرحلة الثانية: قرارات الشراء في عمر التمييز مع تطور الفرد وانتقاله لمرحلة عمرية أكبر، يُفوض بالشراء في بعض المواقف؛ مثل إرساله للمتجر لشراء ما يناسبه في حدود مبالغ معينة. المرحلة الثالثة: قرارات الشراء في سن الشباب في مرحلة الشباب تتوفر لديهم إمكانية امتلاك دخل شبه دائم من خلال المصروف المدرسي الذي يتلقونه من الوالدين، أو بعمل بعض الأعمال بمقابل، وبذلك يصبحون قادرين على اتخاذ قرارات شراء شبه مستقلة. تتعدد مصادر الدخل الفردي وفقًا لنشاطاتنا وعلاقاتنا الاجتماعية: 1. الدخل من خلال العمل أو الوظيفة. 2. الدخل من خلال استثمار الفوائض النقدية. 3. الدخل من عوائد المساهمات الفردية. 4. الدخل من خلال الجمعيات التعاونية 5. الدخل الموروث. 6. الدخل من خلال الفوز في المسابقات والمنافسات.

وزارة التعليم Ministry of Education 2024-1446 2017 النشاط التطبيقي - يقوم الطالب بحصر دخله الحالي ووضع خطة لكيفية تنميته خلال العام الهجري القادم تتضمن هذه الخطة تصورا عن مصادر الدخل المتوقعة بدءًا من شهر محرم و حتى شهر ذو الحجة. يدخل البيانات ويحفظها - شهريًا في جدول إلكتروني (Excel). يحجز الطالب (استقطاع 25% من دخله الحالي؛ ليجعله كأول وديعة في حسابه البنكي الذي ينوي فتحه في أحد فروع البنوك المحلية بمدينته مصطحبًا معه رقم ورمز العنوان الوطني وصورة من بطاقة هويته الوطنية. يتابع الطالب جميع العمليات المصرفية على حسابه في البنك من خلال التطبيق الإلكتروني لذلك البنك. 0: 21 أنواع الدخل: هناك ثلاثة أنواع من الدخل حسب طبيعة الدخل : الدخل الدائم ، الدخل المؤقت (الموسمي)، الدخل المنقطع. 28 30 SMART ARD 400 ..... 31 ITALS 500 الدخل الدائم الذي يحصل عليه الفرد بشكل دوري (يوم أو شهر أو سنة كالرواتب الشهرية التي يتقاضاها الموظف نتيجة عمله. الأول الثاني الدخل المؤقت الذي يحصل عليه الفرد في موسم محدد؛ مثل: موسم الحج أو العمرة أو الموسم السياحي أو نتيجة لتوقيع العقود المؤقتة للمشاريع المؤقتة مثل العملات والأرباح. 122

الدخل المنقطع الذي يحصل عليه الفرد فجأة الثالث كالإرث أو الفوز في مسابقة وطنية أو عالمية أو التعويض عن بعض الأضرار أو الممتلكات. كيف نصمم قائمة مالية؟ أصبحت البرامج والحزم الإلكترونية من الوسائل الداعمة لتصميم قوائم الدخل؛ وخصوصًا حينما تتعدد المصادر ومن أبرز هذه البرامج إكسل (Excel). X مثال يحتاج الطالب إلى حصر دخله لمدة ستة أشهر؛ من خلال المصادر المتاحة له من الوالدين، ومن مساهمته في مقصف المدرسة، ومن عمله مع أفراد الأسرة في الإرشاد السياحي، حيث يمثل الجدول الآتي قائمة الدخل خلال النصف الثاني من العام الهجري. مصادر الدخل الشهر الدخل الكلي المصروف خلال شهر عائد المساهمات في المقصف الإرشاد السياحي رج شعبان رمضان شوال ذو القعدة ذو الحجة 490 0 90 400 490 0 90 400 1020 800 20 200 530 100 80 350 490 0 90 400 626 600 6 20 3646 الدخل التراكمي لستة أشهر جدول 1-5 123 وزارة التعليم Ministry of Education 2024-1446

النشاط التطبيقي يُكلف فريق مكون من ثلاثة طلاب للقيام برصد دخل المقصف المدرسي بشكل يومي لمدة فصل دراسي (12) أسبوعًا)، ثم نقل البيانات اليومية إلى ملف إكسل (Excel). ه يحسب الفريق بعد ذلك متوسط الدخل اليومي من خلال أمر (Average) في أعلى الصفحة. يقارن الطلبة متوسطات دخل المقصف الأسبوعية خلال 12 أسبوعًا. يكتب الطلبة تقريرًا عن معدلات النمو في الدخل الأسبوعي والشهري. تختصر التقنية الكثير من الوقت عندما يتعلق الأمر بالبيانات الضخمة Big Data والمتعددة التي تحتاج إلى حفظ وأرشفة، ومعالجة سريعة لتلك البيانات، وتعد بيانات الدخل من البيانات التي خدمتها التقنية بشكل واسع من خلال حزم إحصائية متخصصة فى التحليل وحساب المؤشرات الإحصائية والمحاسبية ذات العلاقة بالدخل، ومن أبرز هذه الحزم (SPSS) (Excel) وهما من التطبيقات الأكثر انتشارًا. (SPSS) اختصارات لنظام "الحزمة الإحصائية للعلوم الاجتماعية" الذي ظهر عام 1968م حيث تعود ملكيته الشركة IBM) المشهورة، ويعد من أكثر الحزم الإحصائية شهرة في العلوم الإنسانية، ويستخدم بشكل واسع في تحليل البيانات وعمل الاحصائيات. كما اشتهر برنامج إكسل Excel وهو أحد برامج شركة Microsoft ببساطته وسهولة تعلم وظائفه، التي تسهم في معالجة بيانات الدخل عند إدخال القيم المراد حساب متوسطاتها ومعرفة نسب التغير المئوي فيها. يعد برنامج إكسل Excel من البرامج سهلة التعلم والتطبيق؛ حيث يوفر علينا الكثير من الجهد عند إدخال بيانات الدخل بالصورة الصحيحة، كما أنه يقوم بتحويل تلك البيانات ومؤشراتها والنسب المئوية للتغير في الدخل إلى رسوم بيانية متعددة الأشكال. X 124 وزارة التعليم Ministry of Education 2024-1446

الدخل الفردي يمر بحالتين إما الزيادة أو الانخفاض، ويعد الدخل الفردي للمواطن السعودي من الأعلى على مستوى الوطن العربي، حيث حققت بعض برامج دعم الدخل نوعًا من الاستدامة المالية للمواطن السعودي. سعت المملكة العربية السعودية خلال السنوات الأخيرة إلى تحسين مستويات دخل المواطن؛ من خلال عدة برامج من أبرزها برنامج حساب المواطن. حساب المواطن ومع تنوع وتعدد مصادر الدخل للمواطن السعودي، تظهر أهمية الرصد الدقيق لحركة الدخل من خلال البرامج الإلكترونية المتاحة. بالاعتماد على بيانات دخل الطالب التي استُخدمت في الجدول السابق على شكل ملف إكسل Excel يمكن حساب متوسط الدخل الشهري للطالب باستخدام أمر (المتوسط) في أعلى صفحة البرنامج. متوسط الدخل الشهري الدخل الكلي الشهر المصروف الشهري عائد المساهمات في المقصف الإرشاد السياحي رجب شعبان رمضان شوال ذو القعدة ذو الحجة متوسط الدخل 490 0 90 400 490 0 90 400 1020 800 20 200 530 100 80 350 490 0 90 400 626 600 6 20 607,67 250 62,67 295 جدول 2-5 125 وزارة التعليم Ministry of Education 2024-1446

وقد تم تجميع دخل الطالب من جميع المصادر لمدة ستة أشهر من شهر رجب حتى شهر ذي الحجة باستخدام ملف إكسل Excel السابق؛ ونظرًا لاختلاف بعض المصادر نتيجة لطبيعة الإجازات والفصول الدراسية فيمكن تقدير الدخل السنوي على النحو الآتي: الشهر الدخل السنوي للطالب من مختلف مصادر الدخل المتاحة المصروف الشهري عائد المساهمات في المقصف الإرشاد السياحي الدخل الكلي محرم صفر ربيع الأول ربيع الثاني جمادى الأولى جمادى الثانية رجب شعبان رمضان شوال ذو القعدة ذو الحجة 835 800 0 35 460 0 60 400 490 0 90 400 470 0 70 400 490 0 90 400 490 0 90 400 490 0 90 400 490 0 90 400 1020 800 20 200 530 100 80 350 490 0 90 400 626 600 6 20 6881 إجمالي الدخل السنوي للطالب جدول 3-5 كما سبقت الإشارة إلى أن مثل هذه البرامج والتطبيقات التي تسهم في ضبط حركة الدخل تعد من البرامج التي سهلت التعلم، حيث إن حزمة برامج وتطبيقات Microsoft متاحة في معامل المدرسة، وبالإمكان التدرب عليها بمساعدة معلم مقرر الحاسب والمهارات الرقمية. 126 وزارة التعليم Ministry of Education 2024-1446

عند الحاجة لاكتساب المهارات الاحترافية يمكننا الالتحاق بإحدى الدورات التدريبية المتخصصة التعريف بأحد التطبيقات المالية الموثوقة التي تتيحها بعض مراكز التدريب والمعاهد التي تشرف عليهـا المؤسسة العامة للتدريب التقني والمهني المؤسسة العامة للتدريب التقني والمهني. Technical and Vocational Training Corporation إثراء احذر الكثير من التطبيقات المتاحة على الشبكة العنكبوتية، فقد تكون غير آمنة، وتهدف إلى الاحتيال والابتزاز المالي، لذا يجب الحذر منها، ويمكن الاستفادة من جهات التدريب المعتمدة التي تساعد المتدرب على الاختيار الآمن للتطبيقات المناسبة، وهناك جهات مسؤولة، مثل: الهيئة الوطنية للأمن السيبراني، وهيئة الاتصالات والفضاء والتقنية؛ تسعى لحماية الأفراد من الاحتيال وكشف المواقع المشبوهة. الهيئة الوطنية للأمن السيبراني National Cybersecurity Authority هيئة الاتصالات والفضاء والتقنية CST Communications, Space & Technology Commission النشاط التطبيقي من خلال بيانات النشاط السابق يقوم الفريق الطلابي بتكرار حساب متوسطات دخل المقصف المدرسي كل شهر بدلا من فصل دراسي؛ باستخدام أمر ( Average) في نظام إكسل Excel ، ويقوم الفريق بعمل مقارنات بين نتائج متوسطات الدخل لكل شهر. 127 وزارة التعليم Ministry of Education 2024-1446

تعد البنوك من أكثر الأماكن أمانًا لحفظ المبالغ المكونة للدخل؛ من خلال الإيداعات النقدية في الحسابات البنكية، ولمعرفة الخطوات والإجراءات لفتح حساب بنكي نتصفح أحد المواقع الإلكترونية أو التطبيقات لأحد البنوك المحلية. خطوات فتح الحساب البنكي 1 صورة من بطاقة الهوية الوطنية سجل الأسرة لمن تقل أعمارهم عن 18 عاما. 2 تحديد العنوان الوطني. .3. تعبئة نموذج فتح حساب. أنواع الحسابات البنكية: تُقسم الحسابات البنكية إلى عدة أنواع من أبرزها: 1. الحساب الجاري. 2 حساب التوفير / الادخار. 3. حساب الوديعة. 4 حساب الطفل. 128 النشاط التطبيقي ه يزور الطالب موقع أحد البنوك الإلكترونية التي يرغب أن يفتح حسابا شخصيًا فيها؛ للاطلاع على أبرز الخدمات المصرفية التي يقدمها مثل: التحويلات الإلكترونية، الهاتف المصرفي، تفعيل بطاقة الصراف ...الخ). نشاطات مقترحة تنسيق زيارة افتراضية لأحد البنوك التجارية للاطلاع على شروط وخطوات فتح حساب جار. بعد حصول الطالب على شهادة الدورة الاحترافية من أحد المعاهد المعتمدة لدى المؤسسة العامة للتدريب التقني والمهني في أحد التطبيقات المالية الموثوقة يقوم الطالب بعقد دورة تدريبية لزملائه للتعريف بهذا التطبيق، ومن خلال هذه الدورة يقوم بنقل المعرفة إلى زملائه والتعريف بخصائص هذا التطبيق وقدرته على المساهمة في إدارة الدخل الفردي وزارة التعليم Ministry of Education 2024-1446

التقويم 1. يمثل الجدول التالي خطة لحساب الدخل التراكمي لأحد الطلاب والمطلوب مصادر الدخل الشهر الدخل الكلي المصروف خلال شهر مصدر ثاني مصدر ثالث (إن وجد) صفر ربيع الأول ربيع الثاني جمادى الأول جمادى الآخرة رجب الدخل التراكمي لستة أشهر .أ. املأ الجدول أعلاه بناء على البيانات المتوقعة. ب.احسب الدخل التراكمي من جميع المصادر لستة أشهر. 2. حساب الدخل المتوسط: دخلت في في الجدول السابق: أ. باستخدام برنامج الإكسل EXCEL ومن خلال البيانات التي أُدخلت ب. احسب متوسط الدخل الشهري لكل مصدر من مصادر الدخل. ج احسب متوسط الدخل الكلي. 4. ما الخطوات التي تعتمدها البنوك السعودية لفتح الحساب؟ وما أبرز أنواع الحسابات البنكية؟ 129 وزارة التعليم Ministry of Education 2024-1446